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美国证卷会最近在搞严打，针对后门进来的中国在美上市公司。转发

ceo/cfo
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头衔: 海归中将
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加入时间: 2004/11/05
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标题: 美国证卷会最近在搞严打，针对后门进来的中国在美上市公司。转发 (1601 reads) 时间: 2010-12-22 周三, 01:42

作者：ceo/cfo 在海归商务发贴, 来自【海归网】 http://www.haiguinet.com

中國一種最不引人注意的輸美產品﹐是數百家通過後門併購（backdoor merger,編者注：一家大型的非上市公司收購一家規模較小的上市公司）與不活躍的殼公司合併之後、鑽空子到美國交易所上市的中國公司。。。。

如今﹐大多數反向收購股票的市值都在5億美元以下。所有公司都在利用中國市場對全球的巨大吸引力﹐中國市場出現大量高增長新公司﹐從農業和食品到工程與化工﹐覆蓋各行各業。

問題部分來源於許多中國小公司接受審計的方式。在美國股票交易所上市的公司必須由在美國上市公司會計監管委員會（Public Company Accounting Oversight Board﹐簡稱PCAPB）註冊的審計公司進行審計。

據SEC首席會計師說﹐截至今年春天﹐在美國股票交易所上司的約340家中國公司都在使用幾乎不知名的小型美國審計公司﹐而這些公司可能又將項目承包給中國本地公司。

通過核准的審計機構將審計工作分包給中國或其他的本地會計師事務所﹐這是完全合法的。但是鑒於距離問題和語言障礙﹐問題也開始出現了。

在中國節能科技有限公司一案中﹐SEC一份文件顯示﹐加州審計師Kerry Dean Yamagata在對該公司2004年和2005年公司文件的審查過程中﹐未能“運用專業懷疑態度和應有的職業謹慎”﹐SEC責令沒收12.95萬美元。2006年﹐China Energy在納斯達克的交易被停牌後不久﹐SEC起訴其違反聯邦證券法律。

更多的問題還在後面。PCAOB副總審計師斯凱茲（Greg Scates）說﹐SEC肯定早就盯上了這個案子﹔有些工作報告是中文的﹐美國審計師連看都看不懂﹐因此審計師是不可能進行審查或對員工進行適當監管的。

這種擔憂在綠諾國際有限公司（RINO International）一案後成為事實。今年秋天早些時候﹐在納斯達克上市的這家中國環境產品製造商被曝出審計問題。公司股票被停牌﹐其2008年和2009年的財務報表被收回。目前綠諾已轉至美國場外交易粉單市場（Pink Sheets）交易。

Dennis K. Berman

作者：ceo/cfo 在海归商务发贴, 来自【海归网】 http://www.haiguinet.com

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